Мы знаем, как отрыть криптовалютную компанию в Эстонии

Открытие криптовалютной компании в Эстонии

Нельзя не отметить действия эстонского правительства для того, чтобы эта небольшая страна “шла в ногу со временем и даже его опережала”. Сначала е-резидентство, теперь инициативы в сфере ICO и криптовалют. Что же необходимо знать об открытии криптовалютной компании в Эстонии? 

Существует два вида лицензий для компаний, чья деятельность связана с криптовалютами:

  1. Лицензия на оказание услуг по обмену криптовалют на фиатные деньги.
  2. Лицензия на предоставление услуг электронного криптовалютного кошелька.

Все лицензии выдаются Подразделением финансовой разведки Эстонии (FIU). Это ведомство является независимой структурной единицей Департамента полиции и пограничной охраны Эстонии.

Допускается выдача двух лицензий, на каждую из которых заполняется отдельное заявление.

Криптовалютная компания в Эстонии квалифицируется как финансовое учреждение. К таким компаниям налоговые органы не предъявляют специальных требований по отчетности, бухгалтерский учет ведется так же, как и на любом другом предприятии.

Отсутствует также специальная отчетность перед органами финансового контроля, однако Подразделение финансовой разведки оставляет за собой право издавать предписания и направлять запросы о деятельности компании.

Читайте также “Почему регистрация компании в Эстонии привлекательна для ICO?”

Требования к открытию криптовалютной компании в Эстонии

Документы, предоставляемые в официальные органы

  • Копии паспортов всех вышеупомянутых лиц
  • Справки об отсутствии судимостей у всех связанных лиц (акционеров, членов Совета директоров, конечных бенефициаров и ответственных лиц)

Как правило, все документы должны быть на английском (или русском) и заверены апостилем. Срок действия справок – 3 месяца. Также необходимо представить регламент компании по борьбе с отмыванием денег. Представители официальных органов вправе запрашивать (и часто к этому прибегают) дополнительную информацию:

  • Резюме связанных лиц
  • Описание запланированных мероприятий.

Читайте также “Открытие банковского счета в Эстонии”

Процедура получения лицензии

Подать заявление на получение вышеупомянутых лицензий может либо эстонская компания, либо филиал иностранной компании, зарегистрированный в Эстонии. Как правило, мы рекомендуем использовать местную компанию, а не филиал, поскольку процесс регистрации филиала более сложен.

После того как эстонская компания будет зарегистрирована и все необходимые документы будут получены, можно оплачивать государственную пошлину и подавать заявку на выдачу лицензии.

Мы оказываем содействие на этапе оформления заявления, так как властям часто нужна дополнительная информация или пояснения.

Читайте также “E-резидентство Эстонии: что это такое?”

Дополнительные требования к прозрачности

В ситуации, когда акционером криптовалютной компании в Эстонии выступает юридическое лицо, представители официальных органов требуют данные об уголовном прошлом компании-акционера и всех связанных с ней лиц (акционеров и членов правления). Таким образом, наличие корпоративного акционера в вашей структуре может сильно усложнить ситуацию, поэтому мы рекомендуем это избегать.

Читайте также “Новые изменения в регистрации компании в Эстонии”

Сроки регистрации

После получения нами всей исходной информации от вас процесс открытия компании займет 1-2 дня.

Если вы выбираете ранее зарегистрированную новую компанию, то ее документы уже готовы к переоформлению на вас.

Для перерегистрации юридического лица на ваше имя вам необходимо будет приехать на 1 день в Эстонию. За это время мы переоформим на вас акции компании и членство в Совете директоров. Изменения отразятся в реестре через несколько дней (максимум 1 неделю).

Если вы хотите зарегистрировать компанию удаленно (без приезда в Эстонию), то процедура займет на 2-3 недели больше обычного и потребует дополнительных расходов.

Читайте также “Что в себя включает сопровождение компании в Эстонии?”

Оформление лицензии на право осуществлять операции с криптовалютой

После завершения регистрации компании и получения от вас информации и документов, упомянутых выше, мы приступаем к следующему этапу и подаем заявку на получение лицензии. Заявление о выдаче лицензии на осуществление операций с криптовалютами обрабатывается Подразделением финансовой разведки (FIU) в течение 30 рабочих дней, после чего оно либо удовлетворяется, либо нет.

В период обработки заявления Подразделение имеет право запросить дополнительную информацию и пояснения о планируемой деятельности.

Читайте также “Эстония – это «окно в Европу» для IT-стартапов из России и стран СНГ”

Налогообложение операций с криптовалютами в Эстонии

Налогообложение операций с цифровыми валютами зависит от характера операций.

Отсутствует прямое налогообложение, если токены продаются или покупаются по аналогии с ценными бумагами, другими валютами или являются инструментом инвестирования.

Регулярные продажи

Продажи считаются регулярными даже тогда, когда оплата товаров и услуг производится в криптовалютах. В бухгалтерском учете сделка должна проводиться в евро с применением НДС как при обычных операциях.

Оплата товаров или услуг цифровыми валютами не освобождает вас от соблюдения правил НДС. Если НДС начисляется при оплате фиатными деньгами, то он должен начисляться и при криптовалютных операциях. Декларации по возврату НДС оформляются в евро, возврат НДС производится также в евро.

Читайте также “Налогообложение в Эстонии: VAT и иные налоги”

Первичное размещение монет (ICO) в Эстонии

С позиции Управления финансового надзора в Эстонии (EFSA) токены могут рассматриваться как ценные бумаги в соответствии с определением, изложенным в действующем Законе «О рынке ценных бумаг» (SMA), а также в Обязательственно-правовом законе (LOA). Каждое ICO уникально и должно оцениваться на основе собственных характеристик.

В заключение EFSA подчеркивает, что согласно эстонскому законодательству токен может по-прежнему квалифицироваться как акция, несмотря на то, что используется новая технология, и то, что продается, называется токеном, а не акцией или долей капитала. Бизнес сам должен определить, идет ли здесь речь о токене, как об акции.

Если, по вашему мнению, деятельность регистрируемой вами компании не относится к сфере деятельности, охватываемой вышеупомянутыми лицензиями, мы рекомендуем вам провести предварительный правовой анализ, чтобы выяснить, какая необходима лицензия и организационно-правовая форма предприятия при вашей бизнес-модели.

Скачайте книгу

Владимир Нагин

Владимир обладает 15 летним опытом консультирования клиентов по вопросам международного корпоративного структурирования, применения иностранных компаний для налогового планирования и защиты конфиденциальности.

Консультация по вопросам получения лицензии на торговлю и обмен криптовалюты в Эстонии

TOP